401A Ertelenmiş Tazminat Planı Kuralları

İç Gelir Servisi, sadece 401k değil, birçok işveren destekli emeklilik tasarrufu planına izin verir. Bir 401a planı, popüler 401k planına benziyor gibi görünmektedir, ancak gerçekte vergi korumalı bir yıllık gelir olan 403b ile daha yakından ilgilidir. Bu, vergi ertelenmiş emeklilik tasarrufu faydaları sağlayan ve IRS Bölüm Kodu Kuralları 401a'yı izleyen işveren tabanlı bir plandır.

İşveren Sponsorlu

401a planı, gerçekten işveren destekli bir emeklilik tasarrufu ertelenmiş tazminat planıdır. Okul bölgeleri öğretmenler, yöneticiler ve destek personeli için 401a planları oluşturur. Uygun çalışanlar yalnızca işverenlerden katkı alırlar. Bu, daha sonra çalışanlar tarafından seçilen maaşın düşürülmesine izin verilen 401a ve 403b yıllık bir gelir arasında önemli bir ayrımdır.

Maç programı

Tüm katkılar işveren tarafından yapılsa bile, 401a genellikle Öğretmen Eşleştirme Programı olarak adlandırılır. "Eşleşme", 457 planındaki ertelenmiş bir tazminat planına yapılan çalışan katkılarının yüzde 50'sini eşleştirmeyi ifade eder. İşverenin ikisini de sunması zorunlu değildir ve çalışanlara birini veya diğerini sağlamayı seçebilir.

Katılımlar

Bir 401a planı için IRS 2010 katkı limiti, kazanılan gelirin yüzde 25'i ile sınırlanmış 49.000 $ 'dır. Katkıların yapıldığı yıl vergi ödenmez. İşveren, çalışan adına katkıda bulunacak olan çalışan geliri yüzdesine karar verir.

IRS Dosyalama

Diğer kar paylaşım planlarından daha yüksek olabilecek idari maliyetlerin bir parçası olarak, işveren 401a plan yöneticisi yıllık 5500 Formunu dosyalamalıdır. Bu, IRS'ye katkıları bildirir ve ertelenen maliyet tabanını kaydeder. Fonlar 401a'dan çekildiğinde veya devredildiğinde, 1099-R üretilir. Plan katılımcısı geliri dağıtıma ekler ve henüz 59 yaşına ulaşmamışsa bir ceza ödemek zorunda kalabilir. Planda minimum dağıtım yapmak için 70 1/2 yaş ve üstü katılımcılar talep edecektir.