401k Dağıtım Vergisi Kanunu
401k, işveren destekli bir emeklilik planıdır. Çalışanlar, maaş kesintileri yapmayı, yıllık geliri ve vergi borcunu azaltmayı seçiyor. İşveren, plan kabul sözleşmesinde belirtilmişse aynı zamanda eşleşebilir veya katkıda bulunabilir. 401k planlarına giren fonlar vergi öncesidir, yani 401k'nin sahibi vergilendirilebilir gelirine dahil etmemiştir. Varlıkların dağıtımı üzerine vergilendirme, İç Gelir Servisi tarafından düzenlenir.
Normal Dağılımlar
401k planlarındaki normal dağılım hesap sahibi 59 yaşına ulaştığında başlar. Bu yaşta veya daha sonra alınan herhangi bir dağılım normal bir dağılım olarak kabul edilir. IRS'ye göre normal kazanca normal dağılımlar eklenir. Toplam vergilendirilebilir dağıtımı kaydeden dağıtım için bir 1099-R alırsınız. Bu form dağıtımları takip eden Ocak ayında 401k plan yöneticisi tarafından oluşturulmuştur. Kayıt amacıyla size ve IRS'ye gönderilir. Gelirleri kişisel vergi iadesi Hat 10b Form 1040'a ekleyin. Dağıtımlar yıllık toplam gelirinizi artırabilir, böylece vergi parantezinizi artırabilirsiniz. Dağıtım yapmanın sonuçlarından emin değilseniz bir vergi danışmanına danışın. 70 1/2 yaşını doldurduğunuz yıl içinde dağıtım yapmanız gerekmektedir. Bu yıllık dağılımlara, yaşam beklentisi ve değerine dayanan Minimum Minimum Dağıtım denir. Dağıtımın yapılmaması, almanız gereken miktar üzerinden yüzde 50 vergi cezasına neden olur.
Erken Dağıtımlar
59 1/2 yaşından önce alınan herhangi bir dağılım, erken bir dağılım olarak kabul edilir. Erken dağıtımlar IRS tarafından yüzde 10 vergi cezası olarak değerlendirilir. Bu, 401k planları gibi vergi korumalı yapıların kötüye kullanılmasını engellemektir. Erken bir dağıtım yaptığınızda, yine de 16b numaralı hatta kaydedilmesi gereken vergilendirilebilir miktar için 1099-R alırsınız. Ek olarak, 5329 Formunun, yüzde 10 cezayı hesaba katan vergi iadeleriyle doldurulması gerekmektedir.
Erken Dağıtım İstisnaları
IRS, bazı istisnalara yüzde 10 ceza verilmesine izin veriyor. İlk evinizin satın alınması, inşası veya tadilatı için 10, 000 dolara kadar para kazanmanıza izin verilir. Ayrıca kolej masraflarını ödemek için varlıkları da alabilirsiniz. Bu istisnaların her ikisine de kişisel kullanımınız, eşiniz, çocuğunuz veya torununuz için izin verilir. Tahliyenin önlenmesi, kapatılması veya tazmin edilmeyen tıbbi masrafların ödenmesi gibi zorluk senaryoları için de bazı istisnalar bulunmaktadır.
Kredi Hükümleri
Bazı 401k planları, kendi 401k varlıklarınıza karşı kişisel bir kredi almanıza izin verir. IRS 50, 000 $ 'a kadar kazanıyor ancak kazanılan 401k varlıklarınızın yüzde 50'sinden fazlasını kredi olarak çıkarıyor. Faiz kendinize ödenir, ancak düzenli bordro kesilen ödemeleri yapmanız ve kredinizi beş yıl içinde ödemeniz gerekir. Bunu yapmamak, vergilendirilmemiş borcu IRS'nin tüm kural ve düzenlemelerine tabi olarak vergilendirilebilir bir dağıtım haline getirir.