Kar Amacı Gütmeyen Kuruluşlar İçin Bankacılık Kuralları
Kar amacı gütmeyen kuruluşlar, kar amacı gütmeyen kuruluşun misyonunu ileriye taşımak için kullanılan gelirleri toplamak için banka hesaplarına ihtiyaç duyarlar. Kar amacı gütmeyen kurum, İç Gelir Servisi tarafından "muaf kuruluş" statüsü verilen bir kuruluştur. Bankalar genellikle bazı varyasyonları olan kar amacı gütmeyen kuruluşlarda olduğu gibi hesap açmak ve sürdürmek için de aynı kuralları izler. Bireysel bankalar ve bireysel kar amacı gütmeyen kuruluşlar ek güvenlik için kendi kural ve düzenlemelerine sahip olabilir.
Yararlanıcı Sahip Kuralı
Mali Suçları Uygulama Ağı, kara para aklama ve diğer mali suçları önlemeye yardımcı olacak kurallar koyar. Bu tür bir FinCEN kuralı, bankaların yeni bir hesabın sahibinin gerçek bir kişi ya da varlık olduğunu doğrulamasını gerektiren "yararlanıcı mal sahibi" kuralıdır. Kar amacı gütmeyen kuruluşlar bu kuraldan muaftır, ancak bankaların hala “müşterinizi tanıması” ve finansal suçları önlemede gereken özenli bir şekilde davranmaları gerekir.
Bu, çoğu kâr amacı gütmeyen kuruluşun kendileri ile ilgilenmesi gereken bir kural olmasa da, banka kuralları izler ve potansiyel olarak mülkiyet ve niyetle ilgili bir kaygının olduğu hesapları işaretler. Kar amacı gütmeyen kuruluşlar, kar amacı gütmeyen kilit kişi değişikliklerinin bir banka bayrağını önleyecek şekilde ele alınmasını sağlamak için iç protokoller kurabilir. Örnek bir protokol, hesapta her zaman en az iki memurun ismini tutmak, ancak aynı yılda ikisinin de değişmesine izin vermemektir. Bu şekilde her zaman tutarlılık vardır.
Hesap açma
Yeni kar amacı gütmeyen yeni hesaplar açmak için kendi bankanızın kendi gereklilikleri konusunda bilgi edinin. En azından kuruluş evraklarını, IRS vergi kimlik numarasını ve IRS Muafiyet Durum mektubunu getirin. Çoğu banka, son toplantı tutanağını ve Sekreter tarafından imzalanan memurların seçilmesini de ister. Sekreter, hesap açarken veya herhangi bir değişiklik yaparken hazır bulunmalıdır. Genellikle, Sayman ve en az bir başka memur hesapta imzalayanlar olarak adlandırılır.
Banka çekler için çift imza gerektirmeyebilir, yani iki kişinin herhangi bir çek veya belirli bir değer üzerinde çek imzalaması gerekir, yani 100 dolar. Ancak, kar amacı gütmeyen bir kişi, yetkisiz işlemlere karşı koruma sağlamak için bunu standart uygulama olarak yasalara dahil etmelidir.
Kar amacı gütmeyen kuruluşların parayı idare eden kişinin çekleri imzalayan kişi olmadığı bir politika yaratması akıllıca olacaktır. Aynı kişi her ikisini birden yaparsa, her zaman para yatıran ve doğrulayan iki kişi olmalıdır.
Toplantı tutanakları, büyük harcamaların veya normal bütçe kalemlerinin onayını yansıtmalıdır. Tutanaklar geçerliliği olmayan kar amacı gütmeyen yönetim kurulu tarafından onaylanmalıdır.
Kâr amacı gütmeyen kuruluşlara uygun programlar olup olmadığını banka temsilcisine sorun. Bazı bankalar yardım kuruluşları için aylık ücretten feragat eder.
Nakit Ödeme Raporlama
Bankalar kara para aklama izleme ve terörle mücadele eylemlerinin bir parçası olarak IRS için FinSEN'in uyguladığı bir nakit ödeme kuralını takip ediyor. Kural, tek bir işlemin veya nakit depozitoda 10, 000 ABD dolarından fazla olan iki veya daha fazla ilgili işlemin rapor edilmesi gerektiğini belirtir. Banka, bir Ticaret veya İşyerinde Alınan 10.000 Doların Üzerinde Nakit Ödeme Raporu olan IRS Form 8300'ü doldurur. Bu sadece kar amacı gütmeyen kuruluşlar için değildir, ancak kar amacı gütmeyen kuruluşların, birkaç günlük bir süre boyunca büyük miktarda nakit para ve çek yatırımı yapan büyük fon sağlayıcıların raporu tetikleyeceğini anlamaları gerekir.
Çoğu zaman, rapor iyi huylu bir eylem olarak sunulur. Ancak, herhangi bir nedenden ötürü şirketi işaretlerse, kar amacı gütmeyen kuruluşun istisnai defter tutma ve kesin dakika etkinlikleri ve para toplama faaliyetleri olması şarttır. IRS taleplerine uyulmaması, kar amacı gütmeyen durumun iptaline yol açabilir.