Gelir Performansı ve Eğilimleri Nasıl Analiz Ederiz?

Yöneticiler ve yatırımcılar bir şirketin finansal sağlığını değerlendirmek için gelir analizini kullanabilir. Kârlılık merkezli finansal oranlar, korelasyonları keşfetmek ve gelir dalgalanmalarının altında yatan nedenleri bulmak için diğer finansal faktörler açısından geliri ölçer. Finansal oranların önceki performansla karşılaştırılması, bir analistin içsel değişim faktörlerini keşfetmesine yardımcı olur. Bununla birlikte, sayıları tüm sektörü eşit derecede etkileyen değişiklikleri hesaba katmak için sektör ortalamalarıyla karşılaştırılmalıdır.

Gelir Tanıma Hesabı

Performansı analiz etmek için gelir rakamlarını kullanmadan önce, bir analistin gelir bilanço hesabındakileri anlaması gerekir. Bir şirketin gelir hesabı, gelir tanıma politikalarından etkilenir. Çoğu şirket, tamamlama yüzdesi yöntemini kullanarak geliri düzenli olarak tanımaya çalışır. Bununla birlikte, sözleşmeler, şirketin proje gelirlerini tanıması için sürekli değişen muhasebe standartlarını karşılamalıdır. Çoğu zaman, şirketlerin düzenli olarak proje masraflarına maruz kalsalar bile, bir sözleşme tamamlandığında gelirleri tanımalarına izin verilir. Tamamlanan sözleşme yöntemi, sözleşme süresince gelir seviyesini yapay olarak düşürebilir ve proje yapıldığında geliri yapay olarak artırabilir.

Gelirden Geri Dönüş

Daha fazla gelir mutlaka bir şirketin daha iyi performans gösterdiği anlamına gelmez. Artan maliyetler artan geliri aşarsa, şirketin operasyonlarının sürdürülemez olduğu anlamına gelebilir. Gelir getirisi, maliyetlerdeki değişiklikleri izole etmek için satış açısından geliri ölçer. Gelir getirisini hesaplamak için, net geliri gelire bölün. Örneğin, 500 dolarlık net geliri ve 1.000 dolarlık geliri (500/1000) olan bir şirketin getirisi 0, 5 veya yüzde 50'dir. Artan sayı, şirketin kâr elde etmede daha iyi bir iş çıkardığı anlamına gelir.

Çalışan Başına Gelir

Şirket gelirinin artması, çalışanların ikramiye hak ettiği anlamına gelmez. Çalışan başına gelir oranı, insan kaynakları performansını değerlendirmek için çalışan başına satışları ölçer. Çalışan başına geliri hesaplamak için satış gelirini şirketteki çalışan sayısına bölün. Örneğin, satışları 6.000 dolar olan ve 10 çalışanı (6.000 / 10) olan bir şirketin 600 oranı vardır. Teknoloji gibi bazı endüstrilerin daha az emek yoğun olma eğiliminde olduğunu ve çalışan başına daha yüksek satışlar yaptığını unutmayın. Yeni başlayan şirketler, sektörlerinde kuruluncaya kadar çalışan başına düşen gelir oranlarına sahip olma eğilimindedir.

Marjinal analiz

Performansı değerlendirmenin yanı sıra, analistler şirket faaliyetlerini iyileştirmek için gelir verilerini kullanabilirler. Marjinal gelir, ek bir çıktı birimi satma gelirindeki artışı ölçer. Örneğin, bir şirket 10 ABD Doları'na bir ürün satabilir ve 18 ABD Doları'na iki ürün satabilirse, ikinci ürün 8 TL'lik bir kar marjına sahiptir. Yöneticiler, en kârlı ürün ve hizmet karışımını seçmek için marjinal geliri ve marjinal maliyetleri analiz edebilir.