Kaynak Nasıl Hesaplanır ve Nakit Akışı Tablosu Nasıl Kullanılır?

Bir yıl boyunca çeşitli finansal tablolar hazırlamak için küçük bir işletme gerekecektir. Bazı beyanlar Menkul Kıymetler ve Borsa Komisyonu tarafından talep edilirken, diğerleri için işletme finansmanı için gerekli olabilir. Nakit akış tablosu, bilanço, gelir tablosu ve hissedarların veya özkaynak tablolarının yanı sıra yaygın olarak gerekli olan bir finansal tablodur.

Nakit Akış Tablosunun Amacı

Nakit akışı tablosu, bir işletmeye giren ve çıkan nakit miktarını ve kaynağını gösterir. Örneğin, bilanço net karı veya zararı gösterir, ancak bilanço tahakkuk eden muhasebe yöntemine dayanır ve bu nedenle rapor edilmiş ancak henüz toplanmamış olan geliri içerebilir. Nakit akışı tablosu, ne kadar paranın net gelire dönüştüğünü gösterir, bu da genellikle şirketin finansal gücünün daha iyi bir göstergesi olarak kabul edilir.

Nakit Akış Tablosunun Biçimi

Nakit akışı tablosu, bir ay gibi kısa bir süreyi veya bir yıl gibi daha uzun bir süreyi kapsayabilir. Nakit akış tablosunun formatı tipik olarak bilanço tarafından sağlanan net geliri sağlar ve ardından alacak veya stok hesaplarındaki değişiklikleri gösterir ve işletme faaliyetlerinde kullanılan nakit tutarları not eder. Açıklamada, mal sahibi gibi başka bir kaynaktan gelen diğer nakit akışları da belirtilecektir.

Nakit Akışı Tablosundaki Kaynakları Belirleme

Bir nakit akışı tablosundaki nakit kaynağının belirlenmesi veya hesaplanması basittir. Nakit akış tablosunun faydalarından ve diğer finansal tablolarda sıkça tercih edilmesinin nedenlerinden biri, hesap dönemi boyunca nakit kaynakları ve kullanımlarına ilişkin sağladığı netliktir. İşletmede kullanılan herhangi bir nakit, işletmeye yatırılan herhangi bir nakdin kaynağı olduğu gibi açıkça belirtilecektir.

Nakit Akışı Tablosu Nasıl Kullanılır?

Nakit akışı tablosu genellikle karşılaştırmalı bir araç olarak kullanılır. Net geliri, nakit akış tablosunda gösterilen nakit akışı ile karşılaştırarak, nakit akışının sürekli olarak net gelirden daha yüksek veya düşük olduğunu görebilirsiniz. Nakit akışı yükseldiğinde, şirket sağlıklı görünüyor. Nakit akışı net gelirden düşük olduğunda, şirket maddi sıkıntıda olabilir. Buna ek olarak, bir şirket kullandığından daha fazla nakit kazandığında, şirket bu temettü yoluyla yatırımcılara yatırım yapabilir veya iade edebilir. Bu nedenlerden dolayı, nakit akışı tablosu genellikle kritik bir finansal tablo olarak kabul edilir.

Tavsiye