Hem Tüketici Fazlasını hem de Üretici Fazlasını Ne Kadar İyi Etkileyebilir?
Tüketici fazlası ve üretici fazlası rakamları talep ve arz eğrisi analizinden elde edilir. Talep eğrisi, bir ürün tüketicisinin kaç adetinin farklı fiyat seviyelerinde alım yapmak istediğini gösterir. Arz eğrisi, tedarikçilerin pazara bir ürün teslim etmek istedikleri farklı fiyatları ve miktarları gösterir. Vergilerin bu dinamiğe dahil edilmesi, alıcıların ve tedarikçilerin bu emtia için piyasaya katılımını etkiler.
Piyasa fazlası
Tüketici fazlası, bir alıcının ödemeye razı olduğu miktar ile bir ürünü satın almak için ödediği gerçek tutar arasındaki farktır. Örneğin, alıcı bir ürün için 10 dolar ödemeye istekli ve hazır ise ancak pazarda 7 dolar ödemeye hazırsa, tüketici fazlası 3 dolar. Alternatif olarak, bir üretici fazlası, bir satıcının ürünü için almak istediği şey ile piyasada alınan gerçek fiyat arasındaki farktır. Eğer üretici önceki örnekte 5 dolar almaya istekli olsaydı, üretici fazlası 2 dolar olurdu. Toplam piyasa fazlası, hem tüketiciden hem de üreticiden toplam 5 dolar olacak.
Vergilerin Etkisi
Verginin yürürlüğe girmesiyle, tüketici ve üretici fazlası her ikisi de düşebilir. Önceki örnekte, herhangi bir ürünün satışında 1 dolarlık bir devlet satış vergisi uygulanmışsa, ürünün fiyatı 8 dolar ya da 7 dolar artı 1 dolar olacaktı. 10 dolar ödemeye razı olan alıcı için tüketici fazlası 2 dolara düşüyor. 5 dolar almak isteyen tedarikçi için, artan fiyat ona fazladan bir fazlalık kazandırmayacak, çünkü 1 dolar vergi olarak ödenecek. Diğer zamanlarda, satıcılar tüm vergi giderlerini tüketiciye veremezlerse ve vergi yükünün bir kısmını veya tamamını ödemeliyse, satıcılar daha düşük bir üretici fazlası yaşayabilir.
Dara kaybı
Vergiden kolayca görülemeyebilecek bir diğer sonuç ise ölü kilo kaybıdır. Üretilen vergilerin mevcut fiyatı piyasada verimsizliğe neden olabilir, çünkü üreticiler daha düşük vergili başka ürünler üretmek için kaynaklarını yeniden tahsis edebilir veya tüketiciler vergilendirilmiş emtia dışındaki benzer ikameleri satın almak için harcanabilir gelirlerini yeniden tahsis edebilirler. Ölü kilo kaybı, alıcı ve tedarikçiler vergi gideri nedeniyle piyasadan ayrılırsa, topluma maliyettir.
elastikiyet
Ölü ağırlık kaybının büyüklüğü, biri hassas alıcıların veya satıcıların bir vergiden kaynaklanan fiyat değişikliklerinde ne kadar hassas olduklarını gösteren çeşitli kuvvetlere bağlıdır. Bu, talebin veya arzın fiyat esnekliği olarak bilinir. Eğer alıcılar fiyat değişikliklerine karşı çok hassassa, vergi yükü daha fazla tüketici piyasadan çıkabileceği için ölü ağırlık kaybını büyük ölçüde artırabilir. Öte yandan, tüketiciler ürünü bir zorunluluk olarak görürse, vergi yükü bunları caydırmayabilir. Aynısı üreticiler için de geçerli: Eğer diğer vergilendirilemez ürünler veya daha düşük vergi üreten ürünler yapmak için kaynaklar kolayca aktarılabilirse, tedarikçi piyasaya daha yüksek maliyetli ürün için piyasadan çıkarak topluma zarar vermiştir.