Aylık Harcama Bilançosu Nasıl Yapılır
Birçok küçük işletme sahibi, aylık bir nakit bütçesi ve aylık bir nakit bütçesi analizi, işletme giderlerini yönetmek ve bunun üstesinden gelmek için gerekli bir araçtır. Nakit bütçesi, gelecek 30 gün için harcama tahminleri oluşturmak için en güncel gelir tablosu ve bilançodaki bilgileri ve gelir tahminlerini kullanır. Harcama tahminlerini aylık gerçekleşen harcama bilançosuyla karşılaştırmak, küçük işletme sahiplerinin harcamaların bütçe beklentileriyle uyumlu olup olmadığını belirlemelerine yardımcı olur.
Manuel ve Elektronik Bilanço
Aylık harcamaları izlemek için manuel bir sistem ve kağıt tabanlı bir elektronik tablo kullanmak kesinlikle mümkün olsa da, çoğu işletme sahibi elektronik bir elektronik tablo sistemini daha yararlı buluyor. Elektronik bir elektronik tablo sadece veri girişi doğruluğunu ve matematiksel hesaplamaların doğruluğunu arttırmaz, aynı zamanda veri analizi seçeneklerini de arttırır. Örneğin, elektronik tablolar sıralama ve belirli ölçütlere göre veri seçimi için izin verir. "Kullanıcının tek bir değişkeni değiştirmesine ve derhal diğer değişkenler üzerindeki etkisini görmesine izin veren senaryoları kullanarak verileri analiz etmek için de kullanılabilirler. Bilanço tamamlandığında, elektronik tablolar bir kullanıcının verileri bir tabloda görüntülemesini sağlar çizgi, çubuk ve pasta grafikler gibi çeşitli grafik biçimleri.
Aylık Bütçe ve Bilanço Formatı
Aylık nakit bütçesine bir bilanço eklenebilir. Bu sadece denge yaratmayı kolaylaştırmakla kalmaz, aynı zamanda bütçe analizini kolaylaştırır. Dört sütundan oluşan bir elektronik tablo oluşturarak başlayın. Soldan sağa, öğe, bütçe, gerçek ve varyans sütun etiketleri ekleyin. İlk iki sütunda nakit gider bütçe kalemlerini ve harcama tahminlerini veya tahminlerini listeleyin. Aylık mali tabloları hazırladıktan sonra, ay içerisinde harcanan nakit tutarını üçüncü sütuna girin. Dördüncü sütun aylık harcamaları analiz etmek için kullanılacak.
Aylık Bütçe Varyanslarını Hesapla
Dördüncü sütundaki varyansı dolar miktarı ya da farkın yüzdesi olarak göstererek, fiili ve bütçeli harcamaları karşılaştırın. Harcama miktarını bütçe tahminine göre bölerek yüzde oranını alın. Örneğin, gerçek bordro masrafları toplam 8.200 ABD doları ve bütçe tahmini 7.500 ABD doları ise, varyans 700 ABD dolarıdır veya göstermeyi nasıl seçeceğinize bağlı olarak, yüzde 1.09 veya 109'dur. Her bir bütçe kalemi için ve toplam nakit harcamaları ile bitişik nakit fazlası veya açığı arasındaki farkı hesaplayın.
Bilanço Analizi
Hangi harcamaların gerçekleştiğini ve bütçelenen tutarları aştığını görmek için bilançoyu inceleyin. Harcama tahminlerinin tamamlanıp tamamlanmadığı veya tahminlerin maddi, işçilik veya giderin diğer bileşenleri olup olmadığı gibi sorular sorarak, beklentileri aşan miktarları analiz edin. Tahsislerin gerçekçi olup olmadığını belirlemek için tahsilatları analiz edin ve tahsil edilemeyen alacaklar için düzeltmelerin girilmesi gerekip gerekmediğini görmek için alacak hesaplarını kontrol edin. Bütçelenmiş bordro harcamalarının bordro vergilerini içerdiğinden emin olmak için bordroyu kontrol edin. Gelecek ay için daha kesin olarak dengelenecek bir nakit bütçesi oluşturmak için analiz bilgilerini kullanın.