Ticaret İşletme Sermayesi Vs. Toplam Çalışma Sermayesi

İşletme sermayesi, bir şirketin faaliyetlerinde serbestçe kullanabileceği sermaye miktarını temsil eder. Ticaret işletme sermayesi ve toplam işletme sermayesi gibi çeşitli işletme sermayesi türleri mevcuttur. Ticaret işletme sermayesi ve toplam işletme sermayesi için hesaplamalar ve anlamlar biraz farklıdır. Bir şirket, finansal sağlığını belirli bir zamanda belirlemek için her iki işletme sermayesi biçimini de kullanır. Ticari işletme sermayesi ve toplam işletme sermayesi hesaplamasında kullanılan bilgiler şirketin bilançosunda sunulur. Yöneticiler ve yatırımcılar, bir kurumun finansal durumunu belirlemek için her iki terimin hesaplarını ve anlamlarını anlamalıdır.

Ticaret Sermayesini Anlamak

Ticaret işletme sermayesi, bir şirketin sahip olduğu fazla sermaye miktarını temsil eder. Cari borçları cari varlıklardan çıkarmak suretiyle hesaplanmaktadır. Akım varlıkları bir şirketin nakit parasını ve bir yıl içinde kolayca nakde çevirebileceği kaynakları içerir. Mevcut yükümlülükler, bir yıl içinde alacaklılara borçlu bir şirketin finansal yükümlülüklerini içerir. Satış geliri ve hisse senedi ihracından kaynaklanan nakit gibi girişler ticari işletme sermayesini artırır. Net gelir kaybı ve arsa alımı gibi çıkışlar ticari işletme sermayesini azaltır.

Toplam İşletme Sermayesini Anlamak

Toplam işletme sermayesi, mevcut varlıkları oluşturan toplam bileşenleri temsil eder. Bir şirketin toplam işletme sermayesini, nakit, menkul kıymetler, alacak hesapları, envanter ve peşin ödenmiş giderlerini birleştirerek hesaplayın. Bazı durumlarda, toplam işletme sermayesi, mevcut varlıkların tüm bileşenlerini içermeyebilir. Örneğin, bir şirket banka hesaplarının tazminat bakiyesini toplam nakit tutarının dışında bırakmaya karar verebilir. Tazminat bakiyesi, bir bankanın bir hesap sahibinin her zaman banka hesabında bırakması gereken para miktarını temsil eder. Diğer istisnalar arasında, cari olmayan envanter kısmı ve geçici olarak ticari genişlemeler için menkul kıymetlere konan nakit para sayılabilir.

İşletme Sermayesi Oranı

Bazı yöneticiler ve yatırımcılar işletme sermayesini, işletme sermayesi oranını hesaplayarak analiz ederler. Genellikle cari oran olarak adlandırılır. İşletme sermayesi oranı, toplam varlıkların toplam borçlara bölünmesiyle bulunur. İşletme sermayesi oranı, bir şirketin finansal yükümlülüklerini yerine getirme yeteneğini analiz eder. Daha yüksek bir işletme sermayesi oranı, düşük olandan daha uygundur. İşletme sermayesi oranının birden az olan bir şirket likidite sorunları yaşayabilir. İşletme sermayesi oranı, bir şirketin geçmiş verilerine ve rakiplerinin işletme sermayesi oranlarına kıyasla en etkilidir.

Bilanço

Bilanço, bir şirketin kaynaklarını ve finansal yükümlülüklerini belirli bir zamanda gösterir. Cari varlıklar ve cari borçlar burada listelenmiştir. Bilançoda listelenen belirli cari varlıklar ve cari borçlar, bir şirketin ticari yapısına bağlıdır. Ortak cari varlıklar nakit, alacak hesapları, alacak notları, menkul kıymetler, peşin ödenmiş giderler ve stokları içerir. Ortak cari borçlar, ödenecek hesapları, ödenecek senetleri ve ödenecek maaşları içerir.