Bir Şirketin Nakit Bütçesini Kim Yönetir?
Şirketler, operasyonları boyunca kaynakları tanımlamak ve tahsis etmek için bütçeler yaratır, izler ve değiştirir. Para ve personel tahsis edilen iki temel kaynak olduğundan, genellikle, finans departmanı genel bütçeleme sürecini kontrol eder ve yönetir. Ancak, eğer şirket yeterince büyükse, her bölüm başkanı genellikle bölümlerinin alt bütçesi üzerinde denetim yapar. Bu nedenle, finans fonksiyonu başkanı - baş mali işler sorumlusu, denetleyici veya kıdemli muhasebeci - şirketin nakit bütçesini yönetir.
Bütçe Tanımlı
Bütçe, bir şirketin büyümesini, karlılığını ve kaynak hedeflerini gerçekleştirmesine yardımcı olmak için bir rehber olarak hizmet etmek için oluşturduğu bir plandır. Çoğu şirket önceki yılın gelir tablosuna dayanan bir bütçe kullanmaktadır. Bazıları, özellikle de varlıklar edinmeyi, para toplamayı veya borç almayı planlayan şirketler, aynı zamanda bilançoyu kullanarak bütçeler inşa ettiler. Birçok şirket, genel bir şirket için ana işletme bütçesi oluşturuyor, ardından bütçeyi ayrı işlevsel veya bölümlere ayırıyor. Bu alt bütçeler bir pazarlama bütçesi, satış bütçesi ve idari bütçe içerir. Şirketler genellikle bir yıllık bir süre için bütçeyi aylar veya çeyrekler halinde ayırırlar.
Tanımlanan Nakit Bütçesi
İşletme bütçesine ek olarak, şirketler genellikle belirli bir muhasebe dönemi boyunca nakit girişleri ve çıkışlarının tahmini olan bir nakit bütçesi hazırlar. İşletme bütçesine benzer şekilde, şirketler genellikle daha iyi takip ve izleme için aylar veya çeyrekler halinde bir ila iki yıllık bir dönem için bir nakit bütçesi oluşturur. Bir şirket, yakın ve orta vadeli operasyonel yükümlülüklerini yerine getirmek için elinizde yeterli nakit olup olmadığını belirlemek için bir nakit bütçesi kullanır ve olmasa da, şirketin genellikle ihtiyaç ortaya çıkmadan önce daha fazla para elde etme planı vardır. Sahipler ve yöneticiler ayrıca şirketin parasını ne kadar verimli bir şekilde harcadığını belirlemek için bir nakit bütçesi kullanır.
En İyi Mali Müdür
Üst düzey karar verme nedeniyle, mali işler sorumlusu veya şirketin en yüksek finansal yöneticisi nakit bütçesini denetler. Bu iç düzeydeki uzmanlığı olmayan şirketler için mal sahibi, nakit bütçesiyle ilgili olarak yönetim ve karar alma sürecinde yardımcı olmalıdır. Nakit bütçesi, CFO, sayman veya diğer finans yöneticilerinin ileriye bakmalarını ve nakit kıtlıklarını oluşmadan önceden tahmin etmelerini sağlayarak genel nakit yönetiminde önemli bir rol oynamaktadır. Örneğin, CFO üç aylık ödemelere bakabilir ve nakit sıkıntısı olacağını belirleyebilir. Bu dönemde artan harcamaları karşılamak için şirketin kredi hattından faydalanabilir.
Nakit Bütçesi Yönetimi
CFO, likidite endişeleri ortaya çıkmadan önce şirketin müşterilere ne kadar ticari kredi kullanabileceğini belirlemek için nakit bütçesini kullanır. Ayrıca, finansal yönetici şirketin daha fazla gelir getirmesi veya ertelemesi, satış teşvikleri veya iç komisyonları yeniden yapılandırması, maliyetleri düşürmesi veya ödeme koşullarını uzatması gerekip gerekmediğini belirlemek için nakit bütçesini kullanır. CFO ayrıca, şirketin kredi kullanması veya yeni yatırımcıları takip etmesi gerekip gerekmediğine karar vermek için nakit bütçesini de kullanır.