Alacak Alacakları ve Alacak Notları için Faiz Geliri Nasıl Hesaplanır?

Alacak senetleri, borçlu ile borç veren arasında belirtilen bir anlaşmaya sahip borçlanma araçlarıdır. Borç veren, faiz getiren bir not karşılığında nakit, hizmet ve mal sağlayabilir. Alacak dekontunda kazanılan faiz, notta belirtilen faiz oranına göre hesaplanır ve her ay borç verenlerin defterine tahakkuk ettirilebilir.

Örnek

Alacak dekontundaki faiz geliri hesaplamasını göstermek için, özel araçlar üreten bir şirket olan Tool-It'in, Ocak ayındaki müşterisine Frontier Parts'a araç sattığını varsayalım. 1. Araçların ödemesinde, 200.000 ABD Doları tutarında bir ödeme kabul etti. Aynı yıl 31 Aralık'a bağlı 12 aylık not, faiz yüzde 12'de üç ayda bir ödenecek.

Faiz hesaplama

Alacak senetlerinin faizi bu formülü kullanarak hesaplanır: Faiz = asıl x oranı x süre. Anapara kredi tutarı, oran kredinin yüzde oranına eşittir ve zaman kredinin süresidir. Bu formüle göre, her ay Tool-It tarafından kazanılan faiz notta 2.000 $ veya 200.000 x 1/12 x 12 $ olacaktır.

Aylık Faiz

Her üç aylık dönemin sonunda, şirket bilanço hesabını "alacak alacağı" 2.000 $ artıracak ve aynı miktarda faiz geliri kaydedecektir. Alacak faizi şirketin nakit olarak çıkardığı faiz miktarını temsil ettiğinden, hesap ç aylık nakit ödemeyle 6.000 ABD Doları tutarında düşürülecektir.

Notun Süresi Sonu

Notun 12 ay süresinin sonunda ve Frontier Parts'dan faizle ilgili tüm nakit ödemeleri alındıktan sonra, Tool-It'in notundaki faiz geliri toplamı 24.000 ABD Doları olacak ve notun faiz alacağı bakiyesi sıfır.